お世話になります。
Wiseや証券会社のサービスで余剰資金を銀行預金のように預けておくだけで勝手に運用されて、普通預金よりもかなりよい率で利息が付くサービスがあるのですが、そのようにしてついた利息は経理処理上どのような科目を割り振ればいいのでしょうか？
受取利息：Interest incomeでいいのでしょうか？
それとも受取配当金：Dividend income の方が最適ですか？
預けているのはファンドということになるのだと思いますが自分で投資先を選んでいるわけではないので、その収益分をどのように処理すればいいのか教えていただけるとありがたいです。
また、銀行預金と違い、何月何日に利息が付いた、という履歴はなく、じわじわとついていってる感じなのですが、どこの時点で仕訳をするべきでしょうか。決算日時点で仕訳を起こせばいいでしょうか？
mommy様、ご質問ありがとうございます。Avic越智です。
契約内容がわからず恐縮ですが、上記「勝手に運用されて」という箇所および「自分で投資先を選んでいるわけではないので」という箇所から、貴社とWiseまたは証券会社が投資一任契約を結び、Wiseまたは証券会社が当該資産の運用及び管理をされるのではないかと思います。
一般的には、上記のような場合、金融商品に投資されるかと思いますので、その場合、FRS109号(IFRS9号とほぼ同様)の、償却原価区分、FVOCI(公正価値で測定し変動をその他の包括利益に計上する)区分、FVPL(公正価値で測定し変動を純損益に計上する)区分に基づき会計処理する必要があります。
なお、金融商品の場合、金利収益(利息)を認識するのは、償却原価区分またはFVOCI区分の金融資産のみです。
月次等で必ずしも仕訳を行う必要はなく、決算日時点では仕訳を起こす必要があります。